PARAMETRIZACION DE IVA SAP

El sistema, para calcular el IVA de forma automática, utiliza los indicadores de IVA que se parametrizan en:

SPRO – Gestión financiera – parametrizaciones básicas – impuestos sobre volumen de negocio – cálculo – definir indicadores de IVA.

Lo primero que nos solicita el sistema es que indiquemos el país (ES: España)

Los indicadores que más vamos a utilizar y que son genéricos son:

• S3: IVA soportado al 21%.
• R3: IVA repercutido al 21 %.

Las operaciones en el sistema vienen denominadas por las siguientes nomenclaturas:

• MWS para el IVA repercutido.
• VST para el IVA soportado.

En el botón “cuentas de impuestos” de la barra de aplicaciones vemos la cuenta de mayor parametrizada para el registro del IVA pero para configurarla hemos de ir a:

SPRO – gestión financiera – parametrizaciones básicas – impuesto sobre el volumen de negocio – contabilización – almacenar cuentas de impuestos.

Haremos doble clic sobre el IVA cuya cuenta queremos parametrizar y el sistema, antes de entrar, nos solicitará el Plan de cuentas que queremos tratar:

Primero grabaremos las reglas pinchando en el icono de grabar directamente:

Y después indicaremos la cuenta de IVA que el sistema deberá utilizar para calcular el IVA:

Si la cuenta aún no está creada en la sociedad el sistema lanzará un warning (mensaje amarillo) que saltaremos dando toque de intro:

Si al grabar las normas marcáramos la aspita Ind. Impuestos:

el sistema nos presentaría dos columnas, una para el indicador de IVA y otra para la cuenta que deberá usar el sistema si es que deseamos que el sistema utilice una cuenta de impuestos diferente para cada indicador de IVA:

En nuestro caso solo parametrizaremos una cuenta (la 472000) para cualquier indicador de IVA 

Indicadores de impuestos 

Los indicadores de impuestos se emplean para:

• Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el volumen de negocios.
• Calcular el importe del impuesto sobre el volumen de negocios de forma automática si lo solicita.
• Calcular la parte de IVA soportado no deducible.
• Verificar si se puede contabilizar una cuenta de impuestos con clase de impuesto (IVA soportado o repercutido).
• Determinar la cuenta de impuestos.

Un indicador de impuestos se define introduciendo un código de dos dígitos para expresar un tipo impositivo. . Además, son necesarias las siguientes especificaciones técnicas (características):

• Clase de impuesto: Se puede especificar si se trata de IVA repercutido o soportado.
• Indicador de destino
• Indicador de verificación: Este indicador se utiliza para especificar si el sistema emitirá un mensaje de advertencia o un mensaje de error si el importe del impuesto introducido manualmente no se corresponde con el importe calculado automáticamente.
• Indicador UE

" " = No relevante a la UE

1 = entrega mercancías dentro UE, visualización en listado ventas UE

2 = servicios dentro de la UE

3 = subcontratación dentro de la UE

9 = IVA de adquisición de la UE

IVA de adquisición de la UE 

En algunos países, las entregas a determinadas compañías en el extranjero pueden estar libres de impuestos, como en el caso de las mercancías exportadas dentro de la UE. El acreedor no carga ningún impuesto en estos casos, aunque la factura anote el hecho de que no se imputó ningún impuesto en la operación.

El IVA de adquisición de la UE debe aparecer en el balance de la sociedad GL que adquiere el objeto, pero puede contabilizarlo como un IVA soportado. De ello se deriva que al deducir este importe en concepto de IVA soportado, la sociedad GL evita efectivamente el pago del IVA de adquisición de la UE. El importe del impuesto se contabiliza en la cuenta de impuestos como débito y como crédito al contabilizar la factura recibida.

Los importes de impuestos se calculan a partir del importe de la factura (importe base), con porcentajes en función del país de retención. Puede determinarlos al definir sus indicadores de impuestos.

A diferencia del IVA de adquisición de la UE, la contrapartida para el IVA de adquisición de la UE se contabiliza en el otro lado de la cuenta (definiendo un cambio de signo +/- para la contrapartida). C

Como resultado de estas dos contabilizaciones, se crea una operación comercial libre de impuestos. Sin embargo, debe informarse a Hacienda del importe del impuesto.

Especificaciones en las cuentas de mayor 

Se pueden hacer especificaciones para el cálculo, la verificación y la contabilización del impuesto sobre el volumen de negocios en tres campos de las cuentas de mayor. Son los siguientes:

Categoría fiscal

Mediante este campo, se puede determinar en el registro maestro de una cuenta de mayor si se trata de una cuenta de impuestos, una cuenta de mayor relevante para los impuestos o una cuenta de mayor no relevante para los impuestos. Para una cuenta de mayor relevante para los impuestos, se pueden determinar los indicadores de impuestos con los que se puede realizar la contabilización.

Posibilidad de contabilización sin impuestos

Mediante este campo es posible indicar las cuentas que son realmente relevantes para los impuestos y en las que se pueden contabilizar operaciones no relevantes para los impuestos sin indicador de impuestos. Esto es especialmente necesario en las contabilizaciones sin código de emplazamiento fiscal, para evitar definir una jurisdicción "ficticia". Para la gestión de impuestos con emplazamiento fiscal, el emplazamiento fiscal también está listo para la entrada en la pantalla de cuentas de mayor/activos fijos, además del indicador de impuestos.

Sólo contabilización automática

Para cada cuenta se puede utilizar este campo para determinar si se desea que sólo el sistema efectúe contabilizaciones en ella, es decir, de forma automática, o si también se desean efectuar contabilizaciones manualmente.

Se pueden definir las cuentas de impuestos registrando los caracteres abajo especificados en el campo Categoría fiscal. De este modo, se puede determinar al mismo tiempo la clase de impuesto (IVA soportado o repercutido) que se visualiza en la cuenta. Las entradas posibles son:

Indicadores en las cuentas de impuestos

Indicador

Significado

<

Sólo puede hacer contabilizaciones en esta cuenta con un código de IVA soportado.

>

Sólo puede hacer contabilizaciones en esta cuenta con un código de IVA repercutido.

Para las cuentas de impuestos, debe decidir la forma de contabilización de la cuenta de impuestos: manualmente o sólo por el sistema. Puede determinar la clase de contabilización mediante la entrada en el campo Sólo contabilización automática.

Debería asegurar que se fija el indicador Sólo contab.autom. para todas las cuentas de IVA repercutido. La contabilización manual en la cuenta de impuestos sólo es necesaria en casos excepcionales, tales como la contabilización de una rectificación de impuestos.

Cuentas asociadas 

El campo de categoría fiscal desempeña un papel destacado en las cuentas asociadas. Sus especificaciones afectan a las cuentas de deudor y acreedor cuando se efectúa la contabilización. En este campo se dispone de dos opciones:

• Puede utilizarse para ocultar el campo Indicador de impuestos al efectuar contabilizaciones en la cuenta de deudor o acreedor, si no tiene que contabilizar impuestos sobre el volumen de negocios.

Si opta por esta opción, no debe realizarse ninguna entrada en el campo Categoría fiscal en el registro maestro de la cuenta asociada.

• Se puede disponer del campo Indicador de impuestos como listo para entrada, al efectuar una contabilización en la cuenta de deudor o acreedor. Si se introduce un indicador de impuestos en la posición de la cuenta de partidas abiertas, el sistema lo propone para las posiciones de las cuentas de activos y de mayor contabilizadas abajo. Esto es útil cuando se introducen varias partidas individuales con el mismo indicador de impuestos.

Si se elige esta opción, debe registrarse uno de los siguientes caracteres en el campo Categoría fiscal en el registro maestro de la cuenta asociada.

Indicadores en las cuentas asociadas

Indicador

Significado

-

Sólo existe la posibilidad de contabilización con indicadores de IVA soportado.

+

Sólo existe la posibilidad de contabilización con indicador de IVA repercutido.

*

Están permitidos todos los indicadores de impuestos.

Si se introduce uno de los indicadores especificados en el registro maestro de una cuenta asociada, el campo Indicador de impuestos aparece con el valor propuesto ** al introducir una partida individual.

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TEMA 13 Archivo de datos en FI

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TEMA 15 Estructuras organizativas Activos Fijos

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TEMA 22 Balances financieros

TEMA 23 Activos fijos y capital circulante

TEMA 24 Deudores y acreedores

TEMA 25 Periodificaciones

TEMA 26 Actividades de cierre técnicas, organizativas y documentales

TEMA 27 COCKPIT DE CIERRE FINANCIERO

TEMA 28 Reconciliación intercompañías

TEMA 29 REPASO FINAL CURSO

CURSO SAP FI