Retención de impuestos Sap

Definición

Impuesto que se imputa al principio del flujo de pagos en algunos países. Normalmente, la parte sujeta al pago de impuestos no paga la retención de impuestos directamente a la Administración de Hacienda.

Cuando un deudor que está autorizado a deducir la retención de impuestos paga facturas de un acreedor sujeto a retención, el deudor reduce el importe de pago según la cuota de retención de impuestos.

Retención de impuestos clásica  SAP

Utilización

En algunos países, la ley estipula que los destinatarios de las facturas deben retener una parte determinada del importe de pago y abonarlo a las autoridades fiscales como retención de impuestos en nombre del acreedor. Este requisito existe en el Reino Unido, por ejemplo. En otros países, solo determinados acreedores comunican la retención de impuestos a la Administración de Hacienda, como por ejemplo los profesionales autónomos. En estos países no se contabiliza la retención de impuestos. Este es el caso de Francia, por ejemplo.

Los importes de la retención de impuestos se comunican a las autoridades fiscales a intervalos periódicos y se envía también una certificación al acreedor periódicamente. Los períodos del informe varían de país a país.

La manera en que se calcula la retención de impuestos depende del tipo de servicio. Las operaciones pueden:

• Tener una base imponible variable
• Tener tipos impositivos diferentes
• No ser pertinentes para la retención de impuestos

Especificaciones de la retención de impuestos 

Para permitir que la retención de impuestos se contabilice y los importes se comuniquen al acreedor y a las autoridades fiscales, se debe introducir en el sistema una información determinada.

Se debe especificar un indicador de retención para permitir que el sistema calcule el importe del impuesto. Este código aparece como valor propuesto en el registro maestro de acreedor al introducir una partida individual, si el acreedor está sujeto a retención.

Si un acreedor está exento de retención de impuestos, debe especificarlo en el registro maestro. La base de la exención de la retención de impuestos es un certificado de exención, generalmente temporal. En el registro maestro de acreedores, se introduce el número de este certificado y la fecha hasta la cual es válida la exención. Si existe una exención, el sistema no contabiliza ninguna retención de impuestos o contabiliza el tipo impositivo reducido.

La retención de impuestos sólo es pertinente para operaciones de contabilización específicas en algunos países, en los que, además, sólo se aplica a algunos grupos de acreedores. Por tanto, deberá determinar en qué casos han de estar listos para entradas los campos de retención de impuestos, según la sociedad, el interlocutor y la operación.

Indicadores de retención SAP

El indicador de retención define lo siguiente:

• Cálculo del importe base del impuesto
  Se puede determinar si el importe de la factura, incluido el impuesto sobre el volumen de negocios, debe utilizarse como importe base del impuesto.

• Importe sujeto a impuestos

Se especifica el porcentaje de la base imponible que se utilizará para calcular la retención de impuestos.

• Tipo de imposición
  Se especifica el porcentaje del importe sujeto a impuestos a pagar o comunicar a Hacienda.
• Tipo reducido
  Puede introducirse un tipo impositivo reducido en lugar de un tipo impositivo alternativo. Si tiene un derecho a exención válido, el sistema calcula el importe de la retención de impuestos utilizando este tipo impositivo.
• Contabilización de la retención de impuestos
  Se puede determinar si el importe se pagará a las autoridades (en cuyo caso debe contabilizarse en una cuenta separada) o sólo comunicarse.

La información anterior depende de cada país. Estos códigos se utilizan con los siguientes fines:

• Para determinar automáticamente el importe del impuesto.
• Para determinar las cuentas de impuestos en las que se deberá contabilizar automáticamente el importe del impuesto.
• Para asignar un determinado tipo impositivo a una partida individual.

Las definiciones de los indicadores para la retención de impuestos no deben modificarse o borrarse mientras existan partidas pendientes en el sistema contabilizadas en el código en cuestión. Si no se sigue esta regla, se pueden producir errores al efectuar los pagos.

Para obtener más información acerca del modo de definir y actualizar indicadores de retención, véase la guía de implementación de Gestión financiera en Retención de impuestos ® Actualizar indicadores de impuestos.

Campos de retención de impuestos sap

Al introducir un documento, hay tres campos significativos para la retención de impuestos:

• Indicador de retención
• Base imponible de retención
• Importe exento de la retención de impuestos

Se utiliza la parametrización del sistema para determinar si estos campos aparecerán cuando se introduzcan actividades de la empresa. Esta información se especifica en tres niveles separados:

• Para cada operación en cuentas de acreedor, se puede determinar si es relevante o no para la retención de impuestos. Use la regleta de status de campos para la clave de contabilización y para la cuenta asociada para hacerlo, suprimiendo los campos para la retención de impuestos o definiéndolos como campos opcionales.
• Para sociedades que hacen negocios con acreedores sujetos a retención de impuestos puede seleccionar una variante de pantalla especial.
• Se puede registrar un indicador de retención en el registro maestro para cada acreedor sujeto a retención. El sistema propone este indicador al introducir un documento en esta cuenta.

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